营运资金的计算公式

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营运资金的计算公式

　　是营运资本=流动资产总额-流动负债总额的。

计算营运资金算式

　　营运资本=流动资产总额-流动负债总额

　　营运资金是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。

　　启动资金(start bonus)，学术文献的解释为，是(工业等）投资项目的前期阶段的运作资金，也指对应于这种早期运作资金的投资。

　　随项目的进展，其他投资人会以股份或贷款的形式进行项目投资。

　　营运资金(Working Capital)，也称营运资本。

　　从会计的角度看，营运资金是指流动资产与流动负债的净额。

　　为可用来偿还支付义务的流动资产，减去支付义务的流动负债的差额。

　　如果流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资;如果流动资产大于流动负债，则与此相对应的净流动资产要以长期负债或所有者权益的一定份额为其资金来源。

　　会计上不强调流动资产与流动负债的关系，而只是用它们的差额来反映一个企业的偿债能力。

　　这种情况不利于财务人员对营运资金的管理和认识;而从财务角度看，营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里总和不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题。

　　流动资产是指可以在一年内的正常营业周期内变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。

　　企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。

　　流动资产在资产负债表上主要包括以下项目:货币资金、证券投资、应收票据、应收账款、预付费用、存货和其它可以迅速变现的流动性资产。

　　流动负债是指需要在一年内的正常营业周期内偿还的债务。

　　流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理，否则，将使企业承受较大的风险。

　　流动负债主要包括以下项目:短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等。

营运资金的特点

　　1、为了有效地管理企业的营运资金，必须研究营运资金的特点，以便有针对性地进行管理。

　　营运资金一般具有以下特点:1周转时间短。

　　根据这—特点，说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。

　　2、非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现，这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。

　　3、数量具有波动性。

　　流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。

　　4、来源具有多样性。

　　营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。

　　仅短期筹资就有;银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。